Pour les indépendants, une période de maladie ou un accident peut avoir un impact financier important. Lorsque vous êtes temporairement dans l’incapacité de travailler, votre chiffre d’affaires diminue souvent, alors que les coûts fixes de votre entreprise continuent à courir. Le loyer, les salaires, les leasings, les assurances et d’autres obligations ne s’arrêtent pas parce que vous êtes contraint de suspendre vos activités.
Il peut donc être judicieux de protéger non seulement vos revenus personnels, mais aussi la stabilité financière de votre entreprise.
De nombreux chefs d’entreprise maintiennent délibérément leur rémunération à un niveau relativement bas, pour des raisons fiscalement compréhensibles. Cette stratégie peut être intéressante sur le plan fiscal, mais elle présente aussi un inconvénient. En effet, l’assurance Revenu garanti verse au maximum 80 % du revenu déclaré. Lorsque la rémunération est limitée, l’indemnité en cas d’incapacité de travail l’est également. Dans la pratique, cela s’avère souvent insuffisant pour préserver à la fois votre situation privée et l’équilibre financier de votre entreprise.
L’assurance chiffre d’affaires peut constituer un complément stratégique
Lorsqu’un entrepreneur exerçant ses activités au sein d’une société est temporairement dans l’incapacité de travailler et que le chiffre d’affaires diminue, c’est la société – et non le chef d’entreprise personnellement – qui perçoit une rente mensuelle. La prime de cette assurance est en outre déductible fiscalement à 100 % pour la société.
Concrètement, la compagnie d’assurance verse à la société une indemnité mensuelle destinée à compenser la perte de chiffre d’affaires. Cette indemnité peut atteindre au maximum 60 % du chiffre d’affaires, après déduction des marchandises, des matières premières et auxiliaires, et après déduction de l’indemnité perçue via l’assurance Revenu garanti. Le montant versé dépend du degré d’incapacité de travail : une intervention est prévue à partir de 25 %, et à partir de 67 %, vous avez droit à l’indemnité complète.
Exemple
Vous exercez vos activités via votre société et réalisez un chiffre d’affaires net de 200 000 euros par an. Vous vous versez un salaire brut de 48 000 euros.
En cas d’incapacité de travail, l’assurance Revenu garanti vous garantit 80 % de votre salaire, soit 38 400 euros. L’assurance chiffre d’affaires vient compléter ce montant : la société recevra 120 000 euros moins 38 400 euros, soit 82 000 euros.
Ainsi, tant votre revenu privé que la capacité financière de votre société restent protégés pendant une certaine période. Vous pouvez maintenir votre niveau de vie et votre entreprise dispose de la marge nécessaire, par exemple pour faire appel temporairement à une personne qui reprend vos activités.
Si vous souhaitez plus d’informations à ce sujet, n’hésitez pas à contacter notre équipe.