En combinant épargne-pension et épargne à long terme, vous réduisez vos impôts de 1 000 euros par an. Et, ce faisant, vous vous constituez en outre un joli pactole pour vos vieux jours. Mais quelle est la différence entre épargne-pension et épargne à long terme ?
La principale différence se situe au niveau du versement maximum. L'épargne-pension vous permet de verser au maximum 1 260 euros, indépendamment de vos revenus. En épargne à long terme, le montant du versement donnant droit à une réduction fiscale dépend de vos revenus et est plafonné à 2 350 euros (pour 2019). L'avantage fiscal s'élève à 30 % de ce montant, soit 705 euros au maximum. En épargne-pension, la réduction d'impôts s'élève à 30 % pour le versement de 980 euros (soit 294 euros d'avantage fiscal) et à 25 % pour le versement de 1 260 euros (soit 315 euros d'avantage fiscal). Ici, il convient de s'arrêter quelques instants sur les versements entre 980 et 1 260 euros. Si vous versez 1 000 euros, vous bénéficiez d'une réduction d'impôts de 25 %, soit de 250 euros. Mais si vous versez 980 euros, vous bénéficiez d'une réduction d'impôts de 294 euros. Cette distorsion n'est pas logique, mais c'est la loi.
L'épargne-pension est toujours avantageuse si vous avez des revenus imposables. En revanche, pour bénéficier de l'avantage fiscal octroyé à l'épargne à long terme, vous ne devez pas avoir épuisé tout le potentiel de votre panier fiscal. Ce panier comprend entre autres la réduction d'impôts pour les amortissements du capital, les intérêts et les primes de l'assurance solde restant dû du crédit hypothécaire de votre habitation propre. La législation en la matière varie d'une région à l’autre.
Autre différence : la taxation à l'échéance. À votre 60e anniversaire (ou au 10e anniversaire du contrat si vous l'avez souscrit à partir de l'âge de 55 ans), l'État applique dans les deux cas un prélèvement anticipé : de 8 % pour l'épargne-pension et de 10 % pour l'épargne à long terme.
Il existe aussi une différence au niveau des taxes sur la prime. Les versements ne sont pas taxés en épargne-pension, mais ils le sont à concurrence de 2 % en épargne à long terme.
L'épargne-pension existe sous la forme d'un produit d'assurance et d'un produit bancaire. L'épargne à long terme n'est possible qu'en souscrivant un produit d'assurance. S'agissant des formules d'assurances, dans les deux types d'épargne, vous avez le choix entre un contrat de branche 21 (rendement garanti plus d'éventuelles participations bénéficiaires) et un produit de placement de la branche 23.
Pour avoir droit à un avantage fiscal, l'assurance-vie doit avoir une durée d'au moins dix ans et avoir été conclue avant votre 65e anniversaire. Contrairement à l'épargne-pension, vous pouvez continuer à bénéficier de l'avantage fiscal après votre 65e anniversaire. L'assurance épargne-pension doit également avoir une durée de 10 ans et avoir fait l'objet au minimum de 5 versements pour 5 années différentes sur le contrat.
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